一、项目基本情况

（一）项目背景

白碱滩区政府为欢庆元宵佳节，展示白碱滩区节日的特色，丰富群众的节日生活，让广大居民在欢乐、文明、和谐、喜庆的氛围中欢度佳节，从2012年开始由白碱滩区文化体育旅游局已成功举办了两届花灯展。举办2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”花灯展，对于传承中国传统民俗文化，给全区老百姓营造一个良好的节日氛围，提升我区的知名度和影响力具有重要的意义。

（二）项目内容

   自2012年以来，白碱滩区文化体育旅游局已经成功举办了两届花灯展，展会规模、品质和办展水平不断提升，实效日益显著。花灯展己成为群众生活不可缺少的“文化大餐”，该项目在运行模式上坚持政府主导与社会参与并重，充分发挥全国公共文化示范区创建作用，以群众文化建设为重点，以建设“政企联动、共建文化”公共文化服务品牌为抓手，以企业认购花灯冠名贺春的方式，与辖区企业形成了合作共赢的伙伴关系，共同为群众提供文化助益，宣传企业文化起到了良好的推动作用。

2016年花灯展会以“迎新春、闹元宵”为主题，举办六项主题活动，包括：1、舞龙、舞狮表演；2、文化演出；3、猜灯谜活动；4、花灯展示；5、民俗商品售卖；6、美食集萃活动。

（三）项目资金投入情况

白碱滩区文化体育旅游局继续承办2016年万盏灯笼 “迎新春、闹元宵”花灯展。费用总预算为33万元，文化体育旅游局申请项目资金35万元，区财政局核定预算33万元，实际对外支付33万元，费用完成率为100%。

二、绩效评价工作情况

（一）评价依据

1、2009年6月-----下发了《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2009]76号）

2、2011年4月----对76号文件进行了修订，下发《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）

    3、2011年7月---出台《关于推进预算绩效管理的指导意见》 (财预[2011]416号)

4、2011年8月----出台《绩效评价工作考核暂行办法》                                         (财预[2011]433号)

5、2013年6月----财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预[2013]53号）

6、2016年8月----财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预[2016]123号）

7、2017年5月----《白碱滩区财政支出绩效评价管理暂行办法》（白财发[2017]12号）

（二）评价指标体系

1、白碱滩区财政支出绩效评价共性指标体系（2017年5月）

共性指标体系设置了决策管理、财务管理、项目管理 3 个一级指标，项目目标、决策过程、资金管理、资金效益、项目业务管理、跟踪管理等6个二级指标，指标分值满分为 100 分，占比50%。

2、白碱滩区财政支出绩效评价指标体系--个性指标体系，共计51个（2017年5月）

个性指标体系设置了产出、效果、满意度 3 个一级指标，项目产出、项目效益、满意度3个二级指标，指标分值满分为 100 分，占比50%。

评价等级分为优秀、良好、合格和不合格四个等级。具体等级划分为：优秀（90分以上）、 良好（90分-70分）、合格（70分-60分） 不合格（60分以下）。

（三）评价方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

本次绩效评价主要采用了成本效益分析法、因素分析法和公众评判法等方法。

三、综合评价情况及评价结论

（一）项目管理情况

1、项目计划制定

白碱滩区文化体育旅游局根据2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”花灯展节日文化活动实施方案，制定了计划目标：丰富广大居民节日活动，营造良好的节日氛围；宣传辖区企业文化，提升辖区企业品牌形象。

（1）项目绩效目标

把万盏灯笼“迎新春、闹元宵” 花灯展活动形成白碱滩区新春文化特色，传播中华传统民俗文化的同时，调动社会资源，激发社会活力，建设政企联动、共建文化，与辖区企业形成政企共建共享，合作共赢的局面。

2、项目组织实施

该项目以整体服务外包的形式，积极委托社会力量，通过议价采购方式，确定乌鲁木齐世原置业营销策划有限公司为本次花灯展的承办方，白碱滩区文化体育旅游局负责活动的策划、协调和组织实施工作，白碱滩区委宣传部负责活动的宣传报道工作，白碱滩区委政法委负责活动期间总体协调各相关安全部门，做好安全工作，白碱滩区卫生局负责监督活动现场餐饮单位食品安全，白碱滩区行政执法局负责对流动商贩的监督管理，并协助公安维护现场秩序。

（二）组织实施完成情况

白碱滩区2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”花灯展于2016年2月22日在白碱滩区文化广场盛大开启，节日氛围浓厚，场面热闹喜庆。由白区企业冠名认购的十八组形态各异，制作精美的花灯吸引着观众流连忘返。欢乐的闹元宵、猜灯谜赢惊喜奖品活动吸引了众多观众踊跃参与，丰富多彩的歌舞演出，魔术杂技表演更是赢得了现场观众的阵阵掌声和欢呼声。本次花灯展共计吸引了8000余人次观赏游玩，各族人民欢聚一堂，共赏花灯美景，共贺元宵佳节。

（三）资金管理和使用情况

1、资金管理情况

为规范花灯展专项经费的使用，资金上实行专项管理、专款专用、专项结余。同时，按照白碱滩区财政的相关规定，严格做好经费的预算、审批和核销工作，确保项目经费专款专用，支出合理。

2、资金使用情况

项目实际支出情况： 2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”花灯展实际支出费用为33万元。全部为支付乌鲁木齐世原置业营销策划有限公司劳务费33万元。费用明细为：1.制作花灯18组24.5万元；2.悬挂和回收万盏灯笼4.5万元；3.开展一小时文艺演出1万元；4.布置广场四周场地氛围2万元； 5.开展猜灯谜活动并准备1000份奖品进行兑奖0.5万元；6.展会期间对花灯维护费用0.5万元。

（四）绩效考评指标分析

1、共性指标分析

(1)决策管理

决策管理指标，项目目标存在绩效指标不清晰、细化、不好衡量，扣1 分；决策过程中，项目未制定中长期实施规划扣1分，决策管理得分28分。

(2)财务管理

资金制度建立指标，制度健全存在该项目未制定或具有相应的项目资金管理办法扣3分；资金效益中财务监控有效性指标，该项目资金未按合同规定全部验收后付款扣1分，财务管理得分36分。

(3)项目管理

项目业务管理指标，未制订项目业务管理制度扣6分；项目执行有效性指标，未制订相关制度，扣0.5分；项目质量可控性指标，项目实施单位无事后调查总结、组织考评检查等必要的控制措施和手段扣3分，项目管理得分20.5分。

此项目财政项目支出绩效评价共性体系指标共计得分84.5分。

因该项目实施单位对此项目没有进行自评，形成自评报告，则在总分的基础上扣减5分。

此项目财政项目支出绩效评价共性体系指标实际得分79.5分。

2、项目个性指标分析

(1)产出

项目产出得分30分。

(2)效果

项目效益指标中经济效益未显现扣4分；社会效益中对传播中华传统节日文化节目设置上扣1分；项目可持续影响评价指标，未建立长效机制，作用和效果未完全达到绩效目标，扣2分；未形成完整的绩效报告，对后续工作的缺乏指导意义及奠定基础扣2分，项目效果得分31分。

(3)满意度

绩效评价小组对此项目进行了效果满意度调查，调查对象共分两类：一项目实施单位，二社会大众。共走访48人，发放问卷调查30份， 收回有效问卷30份。该项目效果满意度总计30分，综合满意度85.57%，评价综合得分25.67分，具体明细如下：一项目实施单位:95.30%满意度；二社会大众:80.70%满意度。

此项目财政项目支出绩效评价个性体系指标共计得分86.67分。

因该项目未能提供完整的绩效目标对比分析表及绩效报告，则在总分的基础上扣减5分。

此项目财政项目支出绩效评价共性体系指标实际得分81.67分。

四、存在问题及建议

1、项目决策管理存在如下问题：

(1)决策管理中项目目标存在绩效指标不清晰、不好衡量；在决策过程中，项目未制定中长期实施规划。

该项目己连续开展了两届，逐渐形成了白碱滩区新春文化特色，建议白碱滩区文化体育旅游局能够对该项目目标从数量、质量、成本和时效等方面制定出细化、可衡量的绩效指标，制定出中长期的实施规划。

2、财务管理存在如下问题：

(1)白碱滩区文化体育旅游局对该项目未制定或具有相应的项目资金管理办法。

建议白碱滩区文化体育旅游局对“花灯展”项目制订切实可行的资金管理办法，按照项目资金使用的用途，结合费用报销项目，对各项费用标准制订量化指标。

(2)在核算中存在资金支付申请的审批程序不完整的情况。经查，2016年4月6#凭证的财政接支付申请书，申请时间2016年4月18日，申请金额330,000.00元，无预算单位名称盖章、单位负责人签章、财政局业务科室负责人和经办人签章、财政局国库支付机构负责人和经办人签章。

建议单位规范项目资金支付申请的审批程序，确认审批手续到位。

3、项目管理存在如下问题：

(1)白碱滩区文化体育旅游局对该项目未制定或具有相应的项目业务管理制度，对项目从项目申报、预算、招投标、结算、绩效评价环节不够规范。

建议白碱滩区文化体育旅游局对此项目从项目申报、预算、招投标、结算、绩效评价等每个环节制定合法、合规、完整的项目管理制度。形成一整套切实可行的操作指南、制度。

(2)项目质量可控性不强。未按制度规定对项目进行自查考核，未进行绩效自评。

单位应该在项目结束后，及时进行项目绩效评价。结合制订的绩效目标，从经济效益、社会效益、产能产出等方面对项目进行综合评价。可以制作调查表，面向组织者、社会公众发放调查问卷。从社会效益方面，及时统计白碱滩区和周边地区参加活动的人数，了解社会公众对该活动的满意程度等以此来评价项目的绩效。

(3)签订该项目外包合同时无相关的采购程序资料。经查，2016年12月28日签订的《白碱滩区2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”节日文化活动承办合同》，合同金额为33万元整，受托方为乌鲁木齐世原置业营销策划有限公司，未见相关采购程序资料。

建议单位在采购环节时严格按照《中华人民共和国政府采购法》、《克拉玛依市本级2016年度政府集中采购和分散采购有关规定》等文件要求，严格执行分散采购程序，并对相关档案资料留存归档。

(4)验收不规范。《白碱滩区2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”节日文化活动承办合同》采购内容为“1.制作花灯18组；2、悬挂和回收万盏灯笼；3、开展一小时文艺演出；4、布置广场四周场地氛围；5、开展猜灯谜活动并准备1000份奖品进行兑奖；6、从2月2日至3月2日期间安排值班人员对花灯进行管护、维修等费用。” 按照双方签订的合同约定：“第六条：违约责任 若乙方未能按照甲方确定的方案完成活动事项，未完成一项，甲方有权扣除合同总额的1%”。2016年2月5日“新疆克拉玛依市白碱滩区花灯节项目验收单”只对18组花灯进行验收，其他5项内容未进行验收。

建议单位应按照双方签订合同的内容和标准逐项进行验收。服务内容和标准不符合合同规定的，应在验收报告中列明，使验收达到应有的目的。

五、绩效评价结果应用建议

根据白碱滩区财政支出绩效评价管理办法的规定，将绩效评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。对绩效评价发现问题，达不到绩效目标或评价结果较差的，财政部门和预算部门可予以通报批评，并责令其限期整改。不进行整改或整改不到位的，应当根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取消该财政支出。

白碱滩区文化体育旅游局承办的2016年万盏灯笼“迎新春、闹元宵”花灯展，共性指标得分79.50分，个性指标得分为81.67分，最终得分为：79.50×50%+81.67×50%=80.59分。

此项目绩效评价最终得分为80.59分，良好。

  

                                                 2017年7月20日